よくある質問

新NISAの簿価残高方式に関するよくある質問

簿価残高方式とは何ですか？

簿価残高方式とは、新NISAで投資元本を計算する方法の一つで、購入時の価格（簿価）を基準に非課税枠を管理する仕組みです。時価ではなく元本ベースで計算されるため、市場変動の影響を受けにくい特徴があります。

簿価残高方式を選ぶメリットは？

簿価残高方式を選択すると、市場価格が下落した場合でも非課税枠が減らないため、より多くの投資機会を確保できます。また、長期投資に向いており、元本を保護しながら投資を続けたい方に適しています。

簿価残高方式と時価方式の違いは？

簿価残高方式は購入価格を基準に非課税枠を計算するのに対し、時価方式は現在の市場価格を基準に計算します。簿価方式は元本保護に、時価方式は市場の上昇メリットを享受したい方に向いています。