よくある質問
為替先物予約に関するよくある質問
為替先物予約とは何ですか？
為替先物予約とは、将来の特定の日に外貨を決済する際の為替レートを事前に確定させる契約です。輸出入取引における為替変動リスクを軽減するために利用されます。
為替先物予約はどのような場面で必要ですか？
海外との取引で外貨建ての売買契約を結ぶ場合や、将来の外貨収支が見込まれる場合に必要です。特に為替変動が激しい時期には、収益やコストを確定させるために有効です。
簿記上ではどのように処理しますか？
簿記2級では、為替先物予約を「為替予約」として処理します。契約時には仕訳を行わず、決済時に予約レートと実際のレートの差額を為替差損益として計上します。会計処理には2つのパターンがあります。